Инспекция ФНС России по городу-курорту Геленджик информирует:

  
26.02.2019

ИФНС по городу-курорту Геленджик, в соответствии с Письмом ФНС России от 04.01.2019 № ЕД-4-20/1812@ «О направлении методических указаний», методические указания по формированию фискальных документов при предоставлении и погашении займа для оплаты товаров (работ, услуг), сообщает следующее.   

       Пример 4. Предоставление и погашение займа для оплаты товаров (предоставлении рассрочки по оплате товара).

ООО «Ромашка» ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 09 января 2019 в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар, находящийся в собственности продавца:

1. Монитор Товар 1 - 1 шт. - на сумму 16459 руб.

Для оплаты товара ООО «Ромашка» предоставляет клиенту рассрочку платежа до 21.01.2019 на сумму 10000 руб. Заключен договор № 978 от 09.01.2019. Остальные денежные средства в размере 6459 руб. оплачены клиентом наличными 09.01.2019 в 13.45.

При продаже был сформирован 2-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133. Кассовый чек был выдан на бумажном носителе.

Окончательный расчет произведен 15.01.2019 в 12 часов 55 минут в размере 10000 руб. банковской картой в том же самом месте на той же ККТ у кассира Иванова И.И. за тот же товар. При расчете был сформирован и выдан на бумажном носителе клиенту девятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 1124 (адрес электронной почты не предоставлен клиентом до момента расчета).

 

 

Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1

 

1) Кассовый чек, выданный 09.01.2019.


 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма1

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

+

1048

Наименование пользователя2

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя2

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

2

2

+

1012

Дата, время

09.01.19 13:45

09.01.19 13:45

+

1038

Номер смены

5

5

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН

 (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456   

1234567890123456   

+

1009

Адрес расчетов2

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов2

 

9 этаж

+

1059

1214

Признак способа расчета

5

Частичный расчет и кредит

+

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Монитор Товар 1

Монитор Товар 1

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

16459.00

16459.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

1199

Ставка НДС

1

НДС 20% 

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

16459.00

16459.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

16459.00

16459.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

6459.00

6459.00

+

1081

Сумма по чеку (БСО) безналичными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

10000.00

10000.00

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 20%

2743.17

2743.17

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

 

Адрес сайта ФНС

www.nalog.ru

www.nalog.ru

+

1040

Номер ФД

133

133

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

формируется автоматически

 

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

формируется автоматически

 

+

 

 

 

2) 15.01.2019 выдается кассовый чек.

 

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма1

 

Печатная форма

Обязательность наличия тега в

ФФД 1.05

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

3

 

 

 

+

1048

Наименование пользователя2

 

ООО «Ромашка»

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя2

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

9

9

+

1012

Дата, время

15.01.19 12:55

15.01.19 12:55

+

1038

Номер смены

11

11

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН

 (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456   

1234567890123456   

+

1009

Адрес расчетов2

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов2

 

9 этаж

+

1059

1214

Признак способа расчета

7

Оплата кредита

+

1212

Признак предмета расчета

10

Платеж

(рекомендовано)

может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Монитор Товар 1

Монитор Товар 1

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок3

10000.00

10000.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

1199

Ставка НДС

6

НДС не облагается 

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

10000.00

10000.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

10000.00

10000.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

0.00

0.00

+

1081

Сумма по чеку (БСО) безналичными

10000.00

10000.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

+

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

+

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

+

1102

Сумма НДС чека по ставке 20%

0.00

0.00

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

10000.00

10000.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

 

Адрес сайта ФНС

www.nalog.ru

www.nalog.ru

+

1040

Номер ФД

1124

1124

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

формируется автоматически

 

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

формируется автоматически

 

+

Примечание

1 направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных

2 реквизиты «наименование пользователя» (тег 1048), «ИНН пользователя» (тег 1018), «адрес сайта ФНС» (тег 1060), «адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117), «номер автомата» (тег 1036), «адрес расчетов» (тег 1009), «место расчетов» (тег 1187), должны быть включены в состав кассового чека (БСО) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации

3 в случае внесения клиентом (покупателем) оплаты кредита за отгруженный товар в теге 1079 «Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок» указывается не цена товара за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок, а цена предмета платежа, которым является в описываемом случае оплата кредита

    Одновременно сообщаем, что методические указания по формированию фискальных документов размещены на сайте ФНС России https://kkt-online.nalog.ru в разделе "Методические указания".


Вернуться назад Поделиться: